С вклада в 1 млн налог за 2026 год может оказаться нулевым. Кому ФНС пришлёт счёт в 2027-м

Вы держите миллион в банке маркетплейса и уже ждёте письма из налоговой. Скорее всего, зря: при ставке до 16% годовых налог с этого миллиона за 2026 год — ноль.

Теряете вы в другом месте. В строчках договора, которые никто не дочитывает.

Из чего собрана ставка «до»

В рекламе накопительных счетов, и у Ozon Банка, WB Банка, Яндекс Банка в том числе, рядом с крупной цифрой обычно стоит маленькое «до». Я давно читаю его так: «если выполните все условия сразу».

Условия повторяются из банка в банк:

• повышенная ставка только новым клиентам и на первые месяцы;
• надбавка за платную подписку экосистемы;
• надбавка за траты по карте от определённой суммы;
• высокая ставка только на часть остатка, до лимита;
• проценты на минимальный остаток месяца.

Посмотрим, во что обходится первое. Возьму для счёта условные цифры: 18% на первые два месяца, потом 12%. С 500 тысяч за год набежит около 65 тысяч рублей.

Это реальные 13% вместо рекламных 18%. По рекламной ставке вышло бы 90 тысяч. Разница — 25 тысяч рублей, и банк ничего не нарушил.

Подписка, которая съедает надбавку

Подписка за 300 ₽ в месяц стоит 3 600 ₽ в год. Если надбавка за неё — 2 процентных пункта, она окупается только с остатка от 180 тысяч.

На 100 тысячах надбавка даст 2 000 ₽. Получается, вы доплачиваете 1 600 ₽ за право получать собственный процент. Подписку стоит брать ради доставки или кино, но никак не ради ставки.

Минимальный остаток бьёт больнее налога

Самое дорогое условие прячется в формулировке «на минимальный остаток». Банк берёт не среднюю сумму за месяц, а самую низкую точку.

Пример. На счёте 500 тысяч под 14%, за месяц это около 5 830 ₽. Вы сняли 300 тысяч на день, оплатили ремонт, вернули деньги из другого банка. Проценты за весь месяц теперь начислят на 200 тысяч: около 2 330 ₽.

Один такой день стоит 3 500 рублей потерянных процентов. Больше половины годового налога, который заплатит владелец полутора миллионов.

Ищите в тарифе слова «ежедневный остаток». Если там «минимальный», крупные траты делайте с карты, а не со счёта.

Срочный вклад против накопительного счёта

Ставку по накопительному счёту банк может снизить в любой день, предупредив по правилам тарифа. По срочному вкладу физлица ставку в одностороннем порядке снижать нельзя, это закреплено в статье 838 Гражданского кодекса.

Для рубрики прогнозов это главный вывод. За 2025 год ключевая ставка опустилась с 21% до 16%, и накопительные счета дешевеют первыми: им не нужно ждать конца срока. Кто хочет удержать доходность, фиксирует её вкладом.

Что страхует АСВ, а что нет

Банк, который принимает вклады граждан, по закону обязан состоять в системе страхования вкладов. Все три банка маркетплейсов открывают вклады и накопительные счета физлицам, значит, правило касается и их.

Лимит — 1,4 млн рублей на человека в одном банке, вместе с начисленными процентами. Ozon, WB и Яндекс считаются отдельно: по 1,4 млн в каждом застрахованы все 4,2 млн.

Мелкий шрифт тут про проценты. Положили 1,35 млн под 14% — капает около 15 750 ₽ в месяц. На четвёртый месяц сумма перевалит за лимит, и излишек уже не застрахован.

Второй момент: если в договоре написано «электронные денежные средства», это кошелёк, а не вклад. АСВ его не страхует. Баллы и кешбэк тоже не деньги на счёте.

Отдельный случай — продажа жилья, наследство, страховая выплата. Такие поступления три месяца застрахованы до 10 млн рублей, если подтвердить их происхождение документами.

Цифра, которую все пропустили

Необлагаемый процентный доход считают так: 1 млн рублей умножают на максимальную ключевую ставку на первое число каждого месяца года. За 2024 и 2025 годы это было 21%, то есть 210 тысяч.

На 1 января 2026 года ключевая была 16%. Если до декабря она выше не поднимется, порог за 2026 год — 160 тысяч. На 50 тысяч меньше, чем год назад.

И это порог на человека, а не на банк. Проценты из Ozon, WB, Яндекса и любого крупного банка складываются, накопительные счета тоже идут в общую сумму.

Сколько заберут с 500 тысяч и миллиона

Беру среднюю доходность за год 14% и ставку налога 13%. Капитализацию не учитываю, разница в пределах пары сотен рублей.

• 500 тысяч: доход 70 тысяч, налог 0 ₽.
• 1 млн: доход 140 тысяч, налог 0 ₽.
• 1,5 млн: доход 210 тысяч, налог 6 500 ₽.
• 2 млн: доход 280 тысяч, налог 15 600 ₽.

Ловушка для тех, кто разносит деньги по банкам ради страховки. Миллион в Ozon Банке и 500 тысяч в Яндекс Банке по отдельности налога не дают, а вместе — те же 6 500 ₽.

При 14% налог начинается примерно с 1,15 млн на всех счетах. Банки передают данные о процентах в ФНС, инспекция сама считает сумму и присылает уведомление в личный кабинет. Заплатить нужно до 1 декабря 2027 года. Льготы для пенсионеров здесь нет.

Если однажды налог начнёт удерживать сам банк, сумма не изменится: деньги просто уйдут раньше. Полезнее помнить другое правило: проценты считаются доходом того года, когда их выплатили. Вклад с выплатой в конце срока в 2027-м переносит доход под порог следующего года.

Налог в 2027-м заплатят те, у кого больше миллиона с небольшим. А мелкий шрифт про «до» и минимальный остаток оплачивает каждый, кто его не прочитал. Какое условие в договоре своего банка вы заметили слишком поздно?