Проценты по вкладу сложат с зарплатой, ставка до 22%. Банк удержит налог сам с 2027 года
Представьте: в январе 2027-го банк начисляет вам проценты по вкладу, а на счёт приходит меньше, чем обещал калькулятор. Не ошибка. Так будет работать новая схема, которую Минфин внёс в Госдуму.
Заголовки обещают «налог со вкладов 22%». Честно говоря, это тот случай, когда цифра пугает сильнее, чем сам закон. Объясню по порядку, что меняется и для кого.
Что предложил Минфин
24 сентября 2026 года пресс-служба Минфина объявила: пятиступенчатую шкалу НДФЛ от 13 до 22% хотят распространить на пассивные доходы. Это дивиденды, проценты по вкладам, сделки с ценными бумагами и продажа имущества. Об этом писал РБК со ссылкой на министерство.
30 сентября поправки ушли в Госдуму как правительственный законопроект № 617-9, в одном пакете с бюджетом на 2027–2029 годы. По данным Финуслуг и Российской газеты на 14 октября, закон ещё не принят, дата первого чтения не назначена.
Сейчас проценты по вкладам считают отдельно от зарплаты: 13% и 15% для процентного дохода свыше 2,4 млн рублей, пишут РГ и ПРАЙМ. По законопроекту их добавят к остальным доходам и обложат по общей лестнице.
Пять ступеней и одна ловушка восприятия
Шкала выглядит так, по данным Российской газеты и Финуслуг:
- 13% — совокупный доход до 2,4 млн рублей в год;
- 15% — от 2,4 до 5 млн;
- 18% — от 5 до 20 млн;
- 20% — от 20 до 50 млн;
- 22% — всё, что выше 50 млн.
Главное слово здесь — совокупный. Зарплата, премии и проценты по вкладу теперь складываются в одну сумму. Но повышенная ставка берётся только с той части, которая перевалила за порог, подчёркивает РБК.
То есть 22% заплатит не вкладчик, а миллионер с доходом больше 50 млн рублей в год, и то лишь с суммы сверх этих 50 млн. По оценке Минфина, которую приводит РБК, унификация коснётся не более 6% населения, около 4 млн человек.
Необлагаемый лимит никуда не делся
Самое приятное в этой истории: порог, ниже которого налога нет вообще, сохраняется. Формула прежняя. Один миллион рублей умножают на максимальную ключевую ставку ЦБ за год.
За 2025 год это 210 000 рублей: ставка доходила до 21%, напоминает ФНС. Для доходов 2027 года ПРАЙМ и Финуслуги предварительно называют лимит 160 000 рублей, по максимальной ставке 2026 года в 16%.
Переведу на бытовой язык. Если вклад принёс за год меньше 160 тысяч рублей процентов, налога с него не будет. Ни 13%, ни тем более 22%.
Банк будет удерживать налог сам
Сейчас схема такая: банки передают данные в ФНС, налоговая присылает уведомление, а вы платите до 1 декабря следующего года. За 2025 год, по данным ФНС, крайний срок как раз 1 декабря 2026-го.
С 2027 года, по разбору Финуслуг, банк будет сам считать и удерживать НДФЛ при каждой выплате процентов. Нарастающим итогом с 1 января и по каждому банку отдельно.
В конце года ФНС сверит данные банков, ЦБ и АСВ. Если по сумме всех доходов вы перескочили порог, налоговая доначислит разницу. Заплатить её нужно не позднее 1 декабря следующего года.
Для вас это значит одно: деньги уйдут раньше. Раньше вы платили через год по уведомлению, теперь часть процентов исчезнет в момент начисления. Мне кажется, именно это почувствует большинство вкладчиков.
Сколько это в рублях
Инна Солдатенкова из Banki.ru посчитала для ПРАЙМ: вклад 10 млн рублей под 12%, проценты 1,2 млн в год. По нынешним правилам налог около 137 800 рублей.
По новой системе всё зависит от зарплаты. При 100 тысячах в месяц выйдет около 135 200 рублей, то есть даже чуть меньше. При 200 тысячах около 156 000. При 500 тысячах около 187 200 рублей.
Пример поскромнее от Финуслуг: зарплата 5 млн в год, вклад 2 млн, проценты 300 000 рублей. Сейчас налог с вклада около 18 тысяч, после реформы вырастет примерно на 7 тысяч.
А если зарплата до 2,4 млн в год и вклад в одном банке, ставка остаётся 13%, отмечают Финуслуги и ПРАЙМ. Для большинства вкладчиков ничего не изменится, кроме момента удержания.
Бюджет при этом на вклады рассчитывает всерьёз. По материалам Минфина, которые приводят Финуслуги, НДФЛ с процентов должен принести 567,62 млрд рублей в 2026 году и 305,43 млрд в 2027-м.
Банки просят отсрочку, а вам спешить некуда
Елена Самохина из Ассоциации банков России заявила Российской газете, что банкам потребуется серьёзная перестройка IT-систем. АБР предложила три варианта: старт с 1 января 2028 года, с 1 июля 2027-го либо переходный 2027 год с удержанием 13% и пересчётом по итогам.
Побегут ли люди снимать вклады? Илья Ларин из «Эксперт РА» считает, что массового изъятия не будет: альтернативные инструменты попадают под ту же прогрессивную шкалу. Банкиры допускают лишь замедление роста депозитов на 1–2%, пишет РГ.
Сроки такие: если закон примут до конца ноября 2026 года, правила заработают с 1 января 2027-го, пишут Финуслуги. Не успеют до ноября, тогда через месяц после публикации, но не раньше нового налогового периода.
Налог за 2025 год при этом платится по старой схеме: уведомление ФНС и срок до 1 декабря 2026 года. Банк его не удерживал, так что сумму в уведомлении стоит перепроверить по лимиту 210 тысяч.
Я бы сейчас сделал одно: сложил годовую зарплату с ожидаемыми процентами и посмотрел, перепрыгивает ли сумма 2,4 млн. Если нет, можно выдохнуть. Если да, доход сверх порога посчитают по 15%. Вы бы ради этих двух процентов переложили деньги куда-то ещё?
