Налог 22% с вкладов возьмут только с дохода свыше 50 млн. Кто доплатит уже в 2027 году
23 октября Банк России второй раз подряд оставил ключевую ставку на 14%, говорится в сообщении регулятора. В тот же день думский комитет по бюджету рекомендовал принять в первом чтении законопроект № 617-9. Именно из-за него в ленте пишут про «налог на вклады до 22%». Первое чтение назначено на 29 октября, сообщает Finuslugi.
Что будет со ставками по вкладам
По мониторингу ЦБ от 21 октября, средняя максимальная ставка в десяти крупнейших банках — 13,06% годовых. На этом уровне она держится с конца сентября. Вклады до 90 дней дают 12,55%, вклады дольше года — 11,75%, пишет Интерфакс.
Следующее заседание ЦБ пройдёт 18 декабря. Аналитики Совкомбанка и Владимир Чернов из Freedom Global ждут, что ставку снова оставят на 14%, а SberCIB — снижения до 13,75%. Михаил Зельцер из «БКС Мир инвестиций» в разговоре с Фонтанкой сказал, что высокие ставки банков продержатся примерно до начала следующего года.
Значит, резкого падения доходности до Нового года ждать не приходится. Решать вкладчику придётся другое — сколько он отдаст налоговой.
Мелкий шрифт про 22%
Отдельной новой ставки для вкладов в проекте нет. Минфин предлагает облагать проценты по общей шкале НДФЛ, которая уже действует для зарплат. Ставка там 13% до 2,4 млн рублей дохода в год, 15% — до 5 млн, 18% — до 20 млн, 20% — до 50 млн. 22% — только с части дохода свыше 50 млн.
Сейчас проценты считают отдельно от зарплаты: 13% и 15% сверх 2,4 млн. По проекту их сложат с зарплатой — это и есть главная перемена. Если закон примут, по новым правилам будут облагаться доходы с 1 января 2027 года.
Необлагаемый лимит сохраняется. Его считают так: 1 млн рублей умножают на максимальную ключевую ставку на 1-е число месяцев года. За 2026 год получается 160 000 рублей. По подсчёту Finuslugi, в 2027-м лимит останется тем же, потому что его посчитают по ставке 2026 года.
Цифра, которую все пропустили
Finuslugi посчитали, что налог зависит прежде всего от зарплаты. Если вы получаете от 200 000 рублей в месяц, а вклад приносит 13%, проценты попадут под 15% уже при вкладе около 1,2 млн. Если зарплаты нет — только при вкладе около 19,7 млн.
Я проверил первый пример из их таблицы. Вклад 3 млн под 13% приносит 390 000 рублей процентов. Вычитаем 160 000 лимита, с остатка берём 13% — выходит те же 29 900 рублей, что и сейчас, если зарплата 100 000.
У вкладчика с 5 млн и зарплатой 250 000 налог вырастет с 63 700 до 73 500 рублей, на 9 800. При вкладе 10 млн и зарплате 500 000 — плюс 57 000 рублей в год.
Минфин оценивает, что изменения затронут не больше 6% граждан с облагаемыми доходами, около 4 млн человек. Клерк добавляет деталь: с 2027 года налог будут удерживать сами банки при выплате процентов. Потом налоговая сложит доходы из разных банков и доначислит налог.
Денис Донских из Финуслуг советует сравнивать вклады «по доходу после налога, а не по рекламной ставке». С 2027 года этот доход будет зависеть ещё и от размера вашей зарплаты.
Если сложить вашу годовую зарплату и проценты по вкладам, вы выходите за 2,4 млн рублей или новая шкала вас не коснётся?
