Налоговая берёт выписки по картам без проверок, банки жалуются в ЦБ. Кому грозит штраф 40%
Банки заметили, что налоговая стала чаще стучаться к ним за данными о клиентах, и пошли жаловаться. 18 октября РБК со ссылкой на письма Ассоциации российских банков в ФНС и Банк России сообщил: с лета 2026 года инспекторы активнее запрашивают сведения, составляющие банковскую тайну.
Необычен повод. По материалам АРБ, инспекторы ссылаются на статью 26.10 КоАП об истребовании сведений в административном производстве. Обычный путь к выпискам лежит через статью 86 Налогового кодекса.
Разница для вас принципиальная. По пункту 2 статьи 86 НК выписки по счетам обычного человека налоговая вправе запросить только при проверке в его отношении и с согласия руководителя вышестоящего органа. Так разъяснял Минфин в письме от 24 июля 2018 года.
У административного производства таких барьеров нет. Банк же по мотивированному запросу обязан ответить в течение трёх дней.
Что ответили банки и ЦБ
Масштаб пока никто не измерил. Глава Национального совета финансового рынка Андрей Емелин подтвердил РБК, что отдельные участники рынка сообщали о проблеме: «Мы изучаем обращения, но оценить масштаб проблемы пока сложно, мы находимся в процессе».
Ассоциация банков России заявила РБК, что подобных запросов от кредитных организаций не получала. В Банке России подтвердили получение письма АРБ и пообещали его изучить. Позиции ФНС в публикации нет.
Когда перевод на карту становится доходом
Сам по себе перевод между физлицами доходом не считается. Дарение между близкими родственниками освобождено от НДФЛ пунктом 18.1 статьи 217 НК, а возврат долга не доход по статье 41 НК, напоминает Банки Юга.ру.
Риск другой: регулярные поступления за услуги. По данным Банки Юга.ру, признак 1419 из Положения ЦБ № 860-П описывает именно такую картину: 20–30 переводов в месяц по 1 500–5 000 рублей без кассы и без статуса самозанятого.
Цена ошибки считается просто. Штраф по статье 122 НК составляет 20% от неуплаченного НДФЛ, при умышленном занижении 40%, плюс пени.
В расчёте Банки Юга.ру от 16 июля 2026 года при доначислении дохода в 600 000 рублей налог вышел 78 000 рублей, штраф 15 600. Самозанятый с тех же поступлений заплатил бы 24 000 по ставке 4–6%.
Самозанятым есть что проверить. За непробитый в «Мой налог» чек статья 129.13 НК грозит штрафом 20% от суммы, при повторе в течение шести месяцев 100%. На требование налоговой пояснить поступления отвечать нужно за 5 рабочих дней.
Что будет дальше
Мой прогноз, и здесь я честно гадаю. Если ЦБ встанет на сторону банков, запросы по КоАП утихнут ещё до Нового года, потому что без поддержки регулятора банки начнут их оспаривать.
Если регулятор промолчит, первыми под запросы попадут те, кто подходит под признак 1419: репетиторы, мастера, арендодатели с переводами «за квартиру». Тем более что, по данным Банки Юга.ру, с 1 января 2027 года ЦБ начнёт передавать в ФНС сведения о получателях переводов с признаками предпринимательства.
Вам на карту приходят регулярные переводы за работу или только подарки и возвраты долгов?
