Налоговая получит данные ЦБ о переводах на карту с 1 января 2027-го. Чьи выписки запросят
Минфин предложил обязать ЦБ сообщать в ФНС о регулярных переводах от физлиц. Норма с 1 января 2027-го захватит операции за весь 2026 год — что подготовить заранее.
Путеводитель: Налоги, вычеты и ФНС
1 января 2027 года у налоговой может появиться новый источник сведений о ваших переводах — Банк России. Об этом 13 ноября сообщил «Интерфакс» со ссылкой на источник, знакомый с текстом поправок Минфина.
Главная деталь спрятана в хвосте нормы: она распространяется на операции с 1 января 2026 года. То есть на переводы, которые вы уже получили.
Я посчитал по календарю. К сегодняшнему дню под будущую норму попадает десять с половиной месяцев истории по карте, а к моменту вступления в силу наберётся полный год, в котором уже ничего не поправить.
Заголовки про «контроль всех переводов» шире фактов. Речь о получателях, у которых ЦБ увидит признаки систематических доходов от других граждан, и это пока поправка, а не закон.
24 марта: первая версия
Идея не ноябрьская. 24 марта BFM.ru со ссылкой на РБК писал, что Минфин подготовил законопроект об обмене данными между ФНС и ЦБ, а правительственная комиссия по законопроектной деятельности его согласовала. Ключом обмена назывался ИНН.
Тогда ЦБ должен был сообщать о людях, в операциях которых видны признаки предпринимательской деятельности или скрытых доходов. Минфин объяснял, что переводы между гражданами формально безвозмездны и налогом в основном не облагаются, но под них маскируют оплату сделок — например, аренды жилья.
Мартовский и ноябрьский тексты я бы не склеивал, потому что в марте стояла «предпринимательская деятельность», а в ноябре — «систематическое получение доходов от иных физических лиц». Вторая формулировка шире, и под неё подходит даже тот, кто никаким бизнесом себя не считает.
13 ноября: поправка в бюджетный пакет
Теперь норма оформлена как поправка ко второму чтению законопроекта № 617-9, который входит в бюджетный пакет и меняет Налоговый кодекс. Как пишет НГС со ссылкой на «Интерфакс», ЦБ добавят в статью 85 кодекса — в перечень тех, кто обязан передавать данные в ФНС.
Сейчас в этом перечне МВД, Росреестр, органы регистрации транспорта, нотариусы и Социальный фонд. Банк России встанет рядом с ведомствами, которые сообщают налоговой о ваших квартирах и машинах.
Вторая половина поправки важнее первой. По данным Frank Media, сегодня инспекция может запросить выписку гражданина без статуса ИП в трёх случаях — при налоговой проверке, взыскании долга и истребовании документов. Поправка добавляет четвёртое основание — сигнал от ЦБ.
Я сравнил третье основание с четвёртым. Для истребования документов инспектору нужно согласие руководителя вышестоящего налогового органа или ФНС, а для запроса по сведениям ЦБ, судя по пересказу поправки, достаточно самих сведений — путь от подозрения до выписки становится короче на одну подпись.
До 31 декабря: порогов нет
Сколько переводов считать «систематическим получением доходов», закон не говорит, а критерии, формат и периодичность передачи определит отдельное соглашение ЦБ и ФНС, сообщает Frank Media. Получается, что правило действует на прошлое, а мерку объявят потом, когда 2026 год уже закончится.
«Налоговому контролю подлежат три года, предшествующие году проведения проверки, если речь идет о выездных налоговых проверках.»
— Александр Ерасов, партнер юридической фирмы «Косенков и Суворов» (BFM.ru)
Опрос
Подписываете назначение, когда переводите деньги знакомым?
Я приложил это правило к датам поправки. Выездная проверка 2027 года заглядывает в 2024–2026 годы, но сведения от ЦБ покроют из них только 2026-й. В 2028-м таких лет станет два, а в 2029-м данные ЦБ закроют всю трёхлетнюю глубину проверки.
До 1 января: что собрать
План у меня получился из трёх дел, и все они про год, который уже не переписать. Сначала я скачал бы выписки в приложении банка по всем картам с 1 января 2026-го и отметил отправителей, которые повторяются из месяца в месяц.
Под каждого такого отправителя я положил бы объяснение — расписку о возврате долга, переписку с родственником, договор. Если это плата за аренду или услуги, вопрос уже не в бумагах, а в том, оформлен ли доход, и решать его спокойнее до запроса инспекции, чем после.
На оставшиеся недели года — подписывать назначение перевода и просить об этом отправителей. «Возврат долга за октябрь» в выписке объясняет себя сам, пустая строка с суммой потребует объяснений от вас.
Чего я делать бы не стал — дробить поступления по разным картам и банкам. Мартовская версия называла ключом обмена ИНН, а он у человека один, так что счета в пяти банках всё равно сведутся к одному получателю.
1 марта 2028: лимит 30 тысяч
Параллельно идёт второй документ, и путать их не стоит. 11 ноября в Госдуму внесён законопроект № 32298-9, среди авторов — глава комитета по финансовому рынку Анатолий Аксаков и вице-спикер Совета Федерации Николай Журавлев, сообщил «Интерфакс».
Клиентам с признаками подозрительных операций банки должны ограничивать входящие переводы от граждан и внесение наличных — по 30 тысяч рублей в месяц на каждый вид операций. Срок назначает банк, но не дольше года; при повторе в течение трёх лет после снятия — два года.
Я пересчитал лимит на год: 360 тысяч рублей переводами и столько же наличными. Между двумя нормами 14 месяцев — налоговая заработает с 1 января 2027-го, лимиты с 1 марта 2028-го. Сначала о получателе узнает инспекция, и только потом его сможет ограничить банк.
Проверю через неделю. 20 ноября посмотрю, прошла ли поправка второе чтение в составе законопроекта № 617-9 и появился ли её текст в открытом доступе. Отдельно — назвали ли ЦБ и ФНС хоть один порог по сумме или числу переводов.
