Налог с переводов на карту берут с дохода, а не с суммы. Кому платить до 1 декабря
Перевод от мамы стоит ноль, аренда за 30 тысяч в месяц — 46 800 ₽ НДФЛ в год. Посчитал три кошелька и проверил, что банк сообщает налоговой.
Сдаёте однушку за 30 тысяч рублей в месяц, и квартирант переводит деньги на карту. За год набегает 360 тысяч дохода и 46 800 рублей НДФЛ по ставке 13%. Перевод той же суммы от мамы обходится вам в ноль.
Волна заголовков «ФНС объяснила, за какие переводы на карту придётся платить налог» пошла от заметки Юга.ру от 15 октября 2026 года. Документа ФНС в ней нет, источником указан Дзен-канал «Будни юриста». Официального письма за октябрь я не нашёл.
Суть при этом верная, её давно повторяет УФНС по Нижегородской области в пересказе Почты Mail Финансы: налог берут с дохода, а не с перевода. Наличные, перевод по номеру карты или СБП на налог не влияют.
Какие поступления налог не трогают
По Юга.ру, НДФЛ не облагаются такие переводы:
- денежные подарки;
- финансовая помощь от родителей или детей;
- возврат долга;
- алименты;
- переводы между своими счетами;
- возмещение вашей доли общих расходов.
Условие одно: перевод не должен прикрывать оплату товара или услуги. Если сосед «дарит» вам по 5 тысяч после каждой починки крана, это плата мастеру, как её ни подпиши.
Облагается всё, что получено за работу, услуги, аренду жилья или проданное имущество. В примерах налоговиков фигурируют репетиторы, мастера по ремонту и специалисты на дому.
С подарками от посторонних людей есть разнобой. Юга.ру и Почта Mail Финансы считают любые безвозмездные деньги от физлица необлагаемыми, но в одном из материалов подарок от неродственника записан в доход. Крупную сумму от знакомого я бы оформил договором дарения.
Считаю на трёх кошельках
С 2026 года НДФЛ идёт по шкале из ст. 224 НК: 13% с дохода до 2,4 млн рублей в год, 15% до 5 млн, 18% до 20 млн, 20% до 50 млн, 22% выше.
Повышенная ставка касается только той части дохода, которая вышла за порог. На небольших суммах всё по-прежнему упирается в 13%.
Арендодатель: 30 тысяч в месяц
360 000 × 13% = 46 800 рублей в год. У самозанятых ставка 4% с поступлений от физлиц, и её сохраняют до 2028 года, пишет блог Яндекс Pay. Тогда налог 14 400 рублей, экономия 32 400 рублей в год.
Если вы сдавали квартиру весь 2025 год и промолчали, арифметика хуже. Декларацию нужно было подать до 30 апреля 2026 года, а налог заплатить до 15 июля, напоминает УФНС по Карелии.
Штраф за неподачу по ст. 119 НК — 5% налога за каждый месяц просрочки, но не больше 30%. С 46 800 рублей потолок составит 14 040 рублей.
Пени с 16 июля идут по 1/300 ключевой ставки в день. Если взять 14,5%, как в расчёте «Российской газеты», к концу октября набежит около 2 440 рублей.
Если инспекция сочтёт, что вы занизили базу, по ст. 122 НК добавится 20% недоимки, то есть ещё 9 360 рублей, а при умысле 40%.
Тем, кто декларацию подал, но заплатил позже, штраф не грозит. «Простая просрочка уплаты правильно исчисленного налога влечет пени», — пояснил «РГ» адвокат Кирилл Данилов из Финансового университета.
Репетитор: 40 тысяч в месяц
Ученики переводят 480 тысяч рублей в год. НДФЛ с них — 62 400 рублей, налог самозанятого — 19 200. Разница 43 200 рублей, это больше месяца занятий, отданных государству зря.
Режим самозанятого выбрали больше 16,9 млн человек, по данным ФНС на март 2026 года. Для репетитора, который берёт деньги с родителей, это самый дешёвый легальный вариант.
Мастер с доходом 3 млн в год
Первые 2,4 млн облагаются по 13%, это 312 тысяч рублей. С оставшихся 600 тысяч берут 15%, ещё 90 тысяч. Итого 402 тысячи против 390 тысяч, если бы всё шло по 13%: шкала стоит такому мастеру 12 тысяч рублей в год.
Опрос
Как вы получаете деньги за подработку или аренду?
Для сравнения, с дохода ровно 5 млн налог составит 702 тысячи рублей: 312 тысяч плюс 15% с 2,6 млн.
Одна осторожность про самозанятость. Если работодатель предлагает уйти из штата в самозанятые, это та схема, которую ФНС и суды в 2026 году чаще всего признают подменой трудовых отношений.
Критерии проверки задаёт приказ Минтруда № 40н, действующий с 16 февраля 2026 года. Последствия по обзорам Контура — доначисление налогов, взносов и пеней плюс штрафы.
Что банк сообщает налоговой сам
Слух «налоговая видит каждый перевод» закон не подтверждает. По п. 1.1 ст. 86 НК банк без запроса сообщает только об открытии и закрытии счетов и вкладов.
Остатки и выписки по операциям инспекция получает лишь по своему запросу, это п. 2 той же статьи. По обычным гражданам такое право действует с 1 июля 2014 года, и для запроса нужен повод.
Порог в 600 тысяч рублей, который до сих пор гуляет по пабликам, устарел. С 14 июля 2022 года обязательный контроль по 115-ФЗ начинается с операции на 1 млн рублей, по недвижимости — с 5 млн, пишет buh.ru.
И это антиотмывочный контроль, а не начисление налога. Списать НДФЛ с карты сама ФНС не может: такого механизма нет и вводить его не планируют, по данным Почты Mail Финансы.
Минфин предлагал обязать ЦБ передавать налоговой сведения о людях, которые получают доход от других физлиц и не платят налог. Пока это только предложение.
Что я сделал бы на вашем месте
Срок 1 декабря 2026 года из заголовков касается не всех. Это дата оплаты НДФЛ по налоговому уведомлению, если налоговый агент не удержал налог за 2025 год и инспекция начислила его сама.
- Открыть личный кабинет налогоплательщика и поискать уведомление за 2025 год.
- Если уведомление есть, оплатить его до 1 декабря 2026 года.
- Сдавали жильё в 2025-м без декларации — подать 3-НДФЛ сейчас.
- Плату от учеников и квартирантов принимать через режим самозанятого.
Каждый лишний месяц без декларации добавляет 5% штрафа, пока не упрётся в 30%. Пени тикают каждый день, поэтому тянуть до письма из инспекции дороже.
Подарки и помощь от близких не облагаются ни на какой сумме, а плата за услуги и аренду облагается с первого рубля. Ставка выше 13% включается после 2,4 млн рублей дохода за год, а банк по 115-ФЗ обязан отчитаться об операции от 1 млн.
